Как поставить внешнеторговый контракт на учет в банке

В этой статье эксперт РКОФФ расскажет, как поставить внешнеторговый контракт на учет в банке. Вы узнаете, какие документы подлежат постановке на учет, в какие сроки осуществляется процедура, как снять контракт с учета и на каких основаниях.

Какие контракты нужно ставить на учет

Согласно правилам валютного контроля предприниматель должен ставить на учет в банке все договора, если:

• они заключены между резидентом и нерезидентом РФ;
• расчеты по ним осуществляются через счет, открытый в российской банке, на счет, открытый в банковской организации, находящейся за границей;
• документ предусматривает вывоз товаров из России (экспорт) или ввоз (импорт), включая агентские договоры, договоры комиссии, договоры поручения;
• контракт предусматривает выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе авторских прав на них;
• документ предусматривает передачу имущества по договору аренды или лизинга;
• предметом договора является получение или выдача кредитов или займов, а также возврат денежных средств по кредитному договору, осуществление иных валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Постановка на учет также обязательна, если сумма обязательств по договору составляет не менее 3 миллионов рублей для импортных контрактов и 6 миллионов рублей для экспортных. Сумму определяют на дату заключения соглашения или его последних изменений.

Какие документы нужны для постановки контракта на учет в банке

Чтобы поставить на учет в банк импортный контракт, импортер должен предоставить в финансово-кредитную организацию сам документ, выписку из него либо проект, содержащий информацию, которая необходима для постановки импортного контракта на учет банки и осуществления валютного контроля.

Если вы предоставили в банковское учреждение проект, то сам договор необходимо предоставить не позднее 15 рабочих дней с даты его подписания.

Для постановки на учет экспортного контракта экспортеру нужно также, как и в предыдущем случае, предоставить предоставить сам договор (контракт), выписку из него или проект.

Кроме того, необходимо предоставить информацию для формирования банком раздела №1 в Ведомости банковского контроля. Еще от вас потребуются сведения об экспортном контракте, включающем общие данные, вид экспортного контракта, дату, номер, наименование валюты, сумма обязательств, дату завершения исполнения обязательств, а также реквизиты нерезидента, являющегося второй стороной.

Если вы предоставили только сведения об экспортном контракте, то не позднее 15 рабочих дней с даты его постановки на учет следует предоставить сам документ. Если вы предоставили банк проект, то договор (контракт) необходимо предоставить не позднее тех же 15 рабочих дней с даты его подписания.

В какие сроки нужно поставить контракт на учет в банке

Сроки зависят от того, какое обязательство исполняется по документу и способа его исполнения.

Кредиты или займы

Если исполняется денежное обязательство, то сроки следующие:

• при списании иностранной валюты и российских рублей в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в банке, — не позднее даты представления распоряжения о списании денежных средств;
• при зачислении иностранной валюты или российских рублей от нерезидента на счет резидента, открытого в банке, — не позднее 15 рабочих дней с даты зачисления;
• при расчетах с резидентом через его счет, открытый в банке нерезидента — не позднее 30 рабочих дней с месяца, в котором денежные средства были списаны и зачислены на указанный счет.

Если сумма обязательств не определена в контракте, его надо поставить на учет в сроки, предусмотренные для той операции, в результате которой сумма расчетов по контракту стала равна или превысила установленный лимит.

Например, сумма расчетов по импортному контракту превысила или стала равна сумме эквивалентной 3 миллионам рублей в результате проведения платежа в пользу иностранного поставщика. Такой контракт нужно поставить на учет.

Импорт и экспорт товаров

При ввозе или вывозе товаров сроки постановки контракта на учет следующие:

• если товары не требуют таможенного декларирования — не позднее 15 рабочих дней с последнего дня месяца, в котором оформлены документы, подтверждающие исполнение обязательств по контракту (это могут быть, например, товарно-транспортные документы, коммерческие документы, которые применялись при ввозе товаров и таможенном оформлении);
• если продукция подлежит таможенному декларированию — не позднее даты подачи декларации на товары или иных документов для декларировали (например, могут использоваться те же товарно-транспортные, иные коммерческие документы, а также заявления на условный выпуск).

Если сумма обязательств не определено в контракте, то принцип постановки тот же, что описан выше. То есть документ нужно поставить на учет не позднее даты той декларации на товары, в результате представления которой стоимость товара по контракту стала равна или превысила в эквиваленте установленный лимит.

Работы, услуги, интеллектуальная собственность

Если необходимо поставить на учет в банке контракт, который оговаривает условия выполнения работ и оказания услуг, то сроки для его постановки — не позднее 15 рабочих дней после последнего дня месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы (не позднее срока представления справки о подтверждающих документах).

Срок постановки на учет в отношении договора, сумма по которому не определена, — не позднее срока представления СПД в связи с исполнением обязательств по контракту на сумму равную или превышающую установленный лимит.

Как получить уникальный номер контракта

Банк принимает контракт на учет не позднее рабочего дня следующего за днем, когда были представлены документы для учета и присваивает ему уникальный номер. Информацию о нем банк должен направить в срок не позднее одного рабочего дня с даты постановки на учет.

Каждому контракту присылается один уникальный номер за исключением случаев, когда договор между резидентом и нерезидентом содержит условия как контракта, так и кредитного договора, либо условиями одного кредитного договора между контрагентами резидентов и нерезидентов предусмотрено и предоставление кредита, и его получение.

По такому договору банк формирует и ведет две ведомости банковского контроля, в каждой из них указывается отдельный уникальный номер контракта.

Снятие контракта с учета

Чтобы резидент мог снять контракт с учета в банке, он должен предоставить:

• заявление о снятии с учета контракта;
• документы-основания для снятия (основания указанны в подпунктах 6.1.3-6.1.6 Инструкции ЦБ №181-И);
• справку о подтверждающих документах.

В заявлении о снятии с учета контракта предприниматель должен указать:

• уникальный номер контракта;
• основание для снятия (с указанием подпункта из пункта 6.1);
• сведения о резиденте, которому уступаются требования (на которого переводится долг), необходимые банку для заполнения п. 8 раздела I ВБК (в случае снятия с учета по подпункту 6.1.3);
• дату составления и подписания заявления;
• подпись заявителя;
• печать (при наличии).

Обратите внимание, что в одном заявлении можно указать информацию о снятии с учета нескольких контрактов.
Основаниями для снятия контракта с учета могут служить:

• перевод контракта на обслуживание в другой уполномоченный банк, а также при закрытии компаний всех расчетных счетов в банке УК (п.п. 6.1.1);
• исполнение сторонами всех обязательств по контракту (п.п. 6.1.2);
• уступка резидентом прав требований по контракту другому лицу-резиденту либо при переводе долга на другое лицо (п.п. 6.1.3);
• уступка резидентом прав требований по контракту нерезиденту либо при переводе долга на нерезидента (п.п. 6.1.4);
• исполнение обязательств по контракту по основаниям, предусмотренным нормативными актами РФ — кроме тех, что указаны в п.п. 6.1.2 (п.п. 6.1.5);
• прекращение оснований, требующих постановки договора на учет, в том числе в случае изменений в документе, а также в случае ошибочной постановки на учет (п.п. 6.1.6).

В каких банках можно поставить контракт на учет

Большинство российских банков включили в свои продукты валютный контроль. Однако не все из них предлагают выгодные условия. Мы проанализировали условия и тарифы на обслуживание контрактов в рамках ВЭД и выбрали лучшие предложения на рынке на начало 2020 года.

В число банков, оказывающих недорогие услуги, вошли:

• Банк Точка. Комиссия за переводы в долларах и евро — от 25 долларов. Стоимость перевода в китайских юанях — 20 долларов. Выполнение функций агента валютного контроля при постановке контракта на учет — от 0,12% от суммы сделки.
• Тинькофф Банк. Комиссия за внешние переводы в иностранной валюте — от 0,15% от суммы. Выполнение функций агента валютного контроля — от 0,15% от суммы. При подключении пакета «Выгодная валюта» комиссия за валютные переводы и за услуги валютного контроля — 0,1%.
• Сбербанк. Комиссия за осуществление функций агента валютного контроля в различных отделениях Сбербанка может быть от 0,1% до 0,2%. Стоимость перевода в иностранной валюте — от 10 долларов (евро) или от 0,1%. Тарифы для юридических лиц зависят от региона и вида деятельности компании.
• МодульБанк. Упрощенная процедура для получения платежей от крупных международных сервисов. Комиссия за переводы в долларах и евро — 30 долларов (евро). Переводы в юанях — 150 юаней.
• Открытие. Комиссия агента валютного контроля в банке Открытие — 0,15%. Переводы в долларах и евро — от 40 долларов (евро). Переводы в юанях — от 150 юаней.
• Альфа-Банк. Комиссия за платежи в евро — от 28 евро. Платежи в долларах — от 37 долларов. Плата за исполнение функций агента валютного контроля — от 600 руб. + НДС.
• Совкомбанк. Комиссия агента валютного контроля в Совкомбанке — 0,14% от суммы поступлений или от суммы платежа (минимум 150 руб.) Передача документов может осуществляться как через отделение банка, так и через онлайн-кабинет.

Оценка

5/5 - (1 голос)