Аккредитивы и эскроу-счета популярны в сфере недвижимости, так как там всегда есть риски сотрудничества с неблагонадежным подрядчиком. Но в сфере госзакупок эти инструменты используются незаслуженно редко. Клиенты чаще оформляют банковские гарантии, но сегодня банки активно позиционируют и аккредитивы. РКОФФ расскажет, как доступное финансирование с помощью аккредитива снижает риск просрочки платежа и неисполнения контракта.
В чем смысл аккредитивов и эскроу-счетов при участии в госзакупках
При работе через аккредитивы и эскроу-счета после заключения договора покупатель переводит деньги в банк. Продавец выполняет условия договора, после чего банк платит после проверки документов. Таким образом, контроль банка обеспечивает своевременную оплату и безопасность сделки.
Кредитная организация может финансировать сделку, и чем больше остаток средств на специальном счете компании, тем ниже ставка. Решение уже успешно применяется в строительстве — эскроу для застройщиков по 214-ФЗ. Ставка по кредиту для застройщика также зависит от суммы на счетах-эскроу и может существенно снижаться.
Этот инструмент применим в любой сфере, в том числе и в госзакупках. С помощью аккредитива можно сократить сроки оплаты по сделкам или дать отсрочку покупателям. Ожидание оплаты создает лишнее напряжение, но с аккредитивом продавец получает деньги от банка сразу после поставки, а покупатель получает отсрочку платежа от банка, даже если она не предусмотрено контрактом. Решение поддерживает оборотный капитал компаний, а значит помогает экономике расти.
Риски заключения контракта без аккредитива
Когда заключаются какие-либо контракты одна или другая сторона берет на себя обязательства. Конечно, в сделке могут быть предусмотрены авансовые платежи, либо просто отсрочка платежа, но в любом случае существует риск срыва сделки. Отчасти риск есть и у покупателя, и у продавца.
Сбербанк проанализировал ситуацию в сфере госзакупок и выяснил, что 30% дебиторской задолженности в стране просрочена. И в суд уже поступило около 1 млн обращений о ненадлежащем исполнении контрактов. Средний срок оплаты с момента поставки составляет 30 дней.
Например, у Сбербанка есть кейсы, когда просрочки достигают нескольких месяцев, и некоторые поставщики сталкиваются с просрочками сроком более года. Это очень болезненно и проблематично, особенно для компаний малого бизнеса. Отсрочки приводят к невозможности своевременно выплатить зарплату сотрудникам, рассчитаться со своими контрагентами и т.д. То есть по сути нарастает огромный снежный ком, который приводит к серьезным проблемам, вплоть до банкротства.
Как осуществляется сделка с помощью аккредитива
Сегодня банки предлагают рыночный механизм своевременной оплаты и финансирования сделок, который позволит снять риски как с покупателя, так и с продавца. Механизм верхнего уровня заключается в том, что банк выступает гарантом сделки, осуществляет контроль своевременной оплаты по контракту и обязательств осуществить платеж по контракту.
Этапы сделки:
- Банк оформляет покупателю аккредитив.
- Покупатель вносит деньги на счет. Если у него нет собственных, то финучреждение может выдать кредит и пополнить за счет него счет.
- Происходит выполнение услуг или поставка товара по контракту.
- Продавец или тот, кто оказывал услуги (поставлял товары), передает подтверждающие документы в банк.
- Кредитная организация осуществляет платеж.
Таким образом, у продавца появляются двухсторонние отношения не только перед своим контрагентом, но и с банком.
В каких случаях выручит аккредитив
Рассмотрим конкретный пример поставки оборудования из одного из кейсов Сбербанка. Покупателем там являлся представитель среднего бизнеса, а продавцом — клиент малого бизнеса. У продавца не было залогов и основных средств, но была небольшая клиентская база.
Продавец решил не оформлять аккредитив, а взял кредит в Сбербанке на оплату поставки под 12%. Допустим, 9 января 2020 года стороны заключили контракт на сумму 1,9 млн рублей. Она включила в себя поставку, монтаж и обслуживание антенного измерительного комплекса.
В соответствии с условиями контракта поставка и, соответственно, оплата по договору должна была осуществиться 29 апреля, но по факту произошла только 5 июня. Задержка платежа составила 37 дней. Если посчитать из расчета процентной ставки, то сумма этой просрочки (как дополнительная потеря по сделке) составила 92 тысячи рублей.
А если бы в сделке использовался эскроу-счет, то стоимость финансирования поставщика составила бы всего 29 тысяч рублей. При расчете учитывается комиссия банка в размере 2% от суммы кредита, полученного по сниженной ставке 7% ввиду того, что продавец открыл эскроу-счет, и срок в 111 дней с момента заключения договора и до поставки. Также могли бы быть начислены проценты на остаток по счету в размере 17,3 тысяч рублей (из расчета ставки 3% годовых).
Но самое главное все же не в том, что стороны понесли дополнительные расходы или, наоборот, могли бы получили доход. Основное преимущество аккредитива в том, что они могут правильно спрогнозировать свои затраты и получение денег. Покупатель уверен, что получит товар или услуги по контракту во время и в полном объеме, а продавец — своевременную оплату.
Преимущества эскроу-счета для закупок 223-ФЗ
Определенные преимущества получает как продавец, так и покупатель.
Для покупателя это:
- доход — получение процентов на остаток по счету, то есть деньги не просто так лежат без движения, а приносят дополнительный доход;
- безопасность — оплата производится только после поставки товара или оказания услуг должного качества и банк проконтролировать;
- удобство — не нужно переживать за выполнение обязательств по контракту, то есть у сторон нет необходимости контролировать сроки исполнения контракта, потому что это обязательно также берет на себя банк;
- возможность снизить цену контракта — за счет получения более выгодного финансирования продавец может предложить более выгодную стоимость своей продукции и снизить цену контракта;
- управление средствами — размещение денег на счет эскроу позволяет переносить их через бюджетный год, то есть средства на счетах не сгорают при окончании бюджетного года, если вы открываете аккредитив, например, в конце года.
Что касается продавца, то у он также получает гарантию своевременной оплаты и возможность оформить кредит по сниженной ставке на реализацию контракта.
Эскроу-счета и аккредитивы уже очень активно и эффективно используются в коммерческой деятельности. Можно быть уверенным, что внедрение этих инструментов в госзакупки позволит сделать этот рынок более цивилизованным и поможет участникам государственных тендеров, которые добросовестно исполняют обязательства по госконтрактам, получить деньги в срок.
В каком банке можно оформить аккредитив
Аккредитив сегодня предлагают многие банки, но, в первую очередь, при выборе компании нужно смотреть на ее надежность и выгодные условия.
В список таких организаций вошли:
Более подробно об аккредитивах вы можете прочитать в этой статье.