Можно ли ИП принимать оплату на личную карту

Некоторые ИП (это, как правило, предприниматели с небольшими оборотами) не имеют расчетного счета и принимают только наличные платежи. Но периодически они сталкиваются с необходимостью принять безналичную оплату на карту. И здесь возникает вопрос — можно ли ИП принимать оплату на личную карточку и законно ли это?

В этой статье мы на РКОФФ разберем все нюансы и постараемся ответить на этот и не только вопрос. Немного коснемся темы безналичных расчетов и применения онлайн-кассы, а также приема платежей на электронные кошельки.

Можно ли ИП принимать деньги за товар или услуги на личную карту

К сожалению, однозначного ответа на вопрос, можно ли ИП принимать оплату от клиентов на личную банковскую карту, нет. С одной стороны — это не запрещено, но с другой — не разрешено. Мы разберем доводы «за» и «против», но выводы каждый делает самостоятельно.

Доводы «За»

В июне 2018 года ФНС России опубликовала Письмо № ЕД-3-2/4043@. Согласно этому документу законодательство России в части налогов и сборов не запрещает индивидуальным предпринимателям собирать деньги за услуги, товары или работы на личные счета и карты.

Получив платеж, предприниматель может снять деньги в банкомате и внести на расчетный счет предприятия. Обязанность делать это не закреплена каким-либо законодательным актом, однако налоговики намекают, что любое поступление денег, связанных с бизнесом, нужно отражать на расчетном счете предприятия. Также с этих доходов необходимо уплатить все налоги.

В пользу приема денег на карту физ лица говорит еще один довод. ИП не является юридическим лицом и отвечает всем своим имуществом. А оно, по факту, является еще и его имуществом как физического лица. То есть вы равных правах владеете чем-то и как ИП, и как обычный налогоплательщик.

С этой позиции банковская карточка физ лица и расчетный счет предприятия тоже не отличается, а, значит, деньги можно принимать любым способом. Вариант получения прибыли налоговиков волновать не должен. Единственное, за что они могут зацепиться — уплачен ли налог с этих доходов. А это уже совсем другой вопрос.

Доводы «Против»

Прием оплаты за товары или услуги на личную карту не согласуется нормативными актами Центробанка. В соответствии с п. 2.2, 2.3 гл. 2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И физическое лицо может открывать счет для операций, не связанных с предпринимательской деятельностью. Для этих целей предпринимателю необходимо открыть отдельный расчетный счет.

Это же условие использования личных счетов и счетов предприятия прописано в договоре при открытии банковских счетов. То есть принимая деньги на личную карту от клиентов ИП формально нарушает условия договора, и банк, выяснив это, может заблокировать ваши р/с. В качестве доказательства правомерности своих действий вы можете, конечно, предоставить Письмо ФНС, о котором мы говорили выше, но не факт, что банк пойдет вам навстречу.

Можно ли ИП принимать оплату на карту без онлайн-кассы

Распространив контрольно-кассовую дисциплину не только на крупные компании, но и ИП на ЕНВД и ПСН, законодатели значительно усложнили жизнь предпринимателей. Сейчас практически все бизнесмены обязаны проводить платежи через онлайн-кассу, пробивать чеки и выдавать их покупателям.

По закону 54-ФЗ ИП с сотрудниками независимо от режима налогообложения обязаны работать через кассу. И в этой части алгоритм получения платежей на карту не вписывается в применение ККТ. Сейчас вы обязаны выдать чек покупателю в момент получения оплаты. Если клиент закупается в магазине, то в этом случае никаких проблем нет. Вы получили деньги и пробили бумажный чек. А если оказываете услугу через Интернет, и клиент, допустим, оплатил ее ночью. Как быть в этой ситуации?

Опираясь на все тот же 54-ФЗ в части безналичных расчетов при оказании услуг или реализации товаров посредством сети Интернет, предприниматель также обязан направить клиенту чек, но не бумажный, а электронный. И реализовать такую возможность можно только благодаря интеграции онлайн-кассы с сайтом путем внедрения специальных модулей. То есть проведение платежа и отправка электронного чека осуществляется автоматически в момент получения денег.

Но здесь нужно понимать, что этот алгоритм расчета уместен, только если вы принимаете платежи на сайте с банковских карт и электронных кошельков (Яндекс.Касса, эквайринг какого-либо банка и т.д.). В этом случае выручка зачисляется на расчетный счет ИП.

Если же речь идет о приеме денег за услуги или товары напрямую на карту физ лица, вы должны позаботиться о том, чтобы своевременно пробить и направить чек покупателю. Делать это вручную — не совсем удобно и практично. И самое оптимальное решение — внедрить платежное решение для приема оплаты на сайте или в интернет-магазине и автоматическую отправку электронных чеков.

Подводим итог. Если вы относитесь к той категории предпринимателей, которые уже должны применять ККТ, то выбивать чеки клиентам, которые воспользовались вашими услугами как услугами ИП, нужно даже в случае приема безналичной оплаты на карту. Если же вы получили отсрочку, то выдавать чеки не нужно.

Кстати, отсрочку получили немногие предприниматели. К ним можно отнести парикмахеров, автомехаников, ветеринаров, оказывающих свои услуги в одиночку и не имеющих наемных работников. Также сюда вошли ИП, которые реализуют только свои товары (выпечка, вязаные изделия, продукция народного промысла и т.д.) Если же вы закупаете продукцию у дистрибьюторов, а потом продаете ее населению, то обязаны установить кассу, даже если работаете в одиночку.

Можно ли ИП принимать платежи на личную карту и пробивать чек на онлайн-кассе

С вопросом применения ККТ в деятельности предпринимателя мы уже разобрались. Как, в общем-то, и с вопросом приема денег на личную банковскую карту. Если вы относитесь в ИП, которые уже обязаны работать с онлайн-кассой, то обязаны пробить чек даже в случае получения денег от клиентов на карту физ лица. Поскольку это все равно относится к расчетам за товары или услуги, которые вы оказываете.

Для примера. К вам пришел клиент, который может расплатиться только картой, а у вас отсутствует платежный терминал (или он есть, но обслуживание временно приостановлено). Терять прибыль не хочется, и вы предлагаете ему перевести деньги на вашу личную карту. С вашей стороны — это, конечно же, риск, но речь о другом.

После того, как клиент с вами рассчитался, вы должны выдать ему чек, подтверждающий покупку и оплату. С точки зрения закона 54-ФЗ вы поступили правильно, то есть получили оплату от покупателя — выдали ему платежный ордер. А вот по поводу правомерности приема денег на личную карту у обслуживающего банка могут возникнуть вопросы.

Можно ли ИП принимать оплату на кошелек Яндекс

Если ваш бизнес попадает под контрольно-кассовую дисциплину и не предусматривает отсрочки до 2021 года, то в этом вопросе также нужно опираться на закон 54-ФЗ. Он прямо указывает на то, что вы должны направить покупателю чек, даже если получили оплату в безналичной форме через Интернет.

К сожалению, система Яндекс.Денег не поддерживает такую возможность. Направлять электронные чеки в момент расчета можно только после подключения онлайн-кассы (физической, которая стоит у вас в офисе, или виртуальной) к сайту или интернет-магазину. Для решения проблемы вы можете внедрить платежное решение Яндекс.Касса, которое «свяжет» вашу ККТ с сайтом и будет отправлять чеки клиентам. Собирать выручку в этом случае можно на ЯД.

Если вы свободны от применения ККТ, то пока еще можете радоваться возможности принимать оплату на кошелек Яндекс, Вебмани, Киви и т.д. без интеграции онлайн-кассы. Согласно 161-ФЗ нужно зарегистрировать корпоративный электронный кошелек: указать сведения о предпринимателе или компании, привязать его к расчетному счету и сообщить об открытии в ФНС, и спокойно принимать платежи.

Выводы

Итак, мы рассмотрели вопрос, можно ли ИП принимать платежи на личную банковскую карту. Как видите, ответ неоднозначный, так так требования к ведению бизнеса ежегодно меняются, а контроль за прибылью и расходами усиливается. Рекомендуем не рисковать и открыть расчетный счет в банке, чтобы клиенты могли переводить деньги по реквизитам (насколько это возможно). Большинство банковских организаций предлагают выгодные условия расчетно-кассового обслуживания, а для начинающих ИП предусмотрены бесплатные тарифы.

Оценка

3.2/5 - (4 голоса)